法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則
公布日期: 民國 106 年 08 月 31 日
沿革資訊: 中華民國106年8月31日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃審字第10 600221781號公告修正發布第3條條文及第5條附表一,自公告日起施行(中 華民國106年8月10日金融監督管理委員會金管證發字第10600251201號函 辦理)

異動條文

 
第三條
申請股票在櫃檯買賣之公開發行公司應符合下列條件:
一、實收資本額在新台幣五千萬元以上,且募集發行普通股股數達五百萬
    股以上者,以公司登記(或變更登記)後之證明文件記載之資本額為
    準。但私募有價證券未經公開發行之股份不列入前開資本額之計算。
二、依公司法設立登記滿二個完整會計年度。其財務報告之稅前淨利占股
    本之比率最近年度達百分之四以上,且其最近一會計年度決算無累積
    虧損者;或最近二年度均達百分之三以上者;或最近二年度平均達百
    分之三以上,且最近一年度之獲利能力較前一年度為佳者。前述財務
    報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利(損)對其之影響。但前揭
    之稅前淨利,於最近一會計年度不得低於新台幣四百萬元。
三、公司內部人及該等內部人持股逾百分之五十之法人以外之記名股東人
    數不少於三百人,且其所持股份總額合計占發行股份總額百分之二十
    以上或逾一千萬股。
四、董事、監察人及持有公司已發行股份總數百分之十以上股份之股東,
    將其持股總額依本中心有關規定辦理集中保管及屆期領回等事宜。就
    集中保管及屆期領回等事宜之有關規定,由本中心另訂之。
五、經二家以上證券商書面推薦者。惟應指定其中一家證券商係主辦推薦
    證券商,餘係協辦推薦證券商。
六、應委任專業股務代理機構辦理股務者。自一百零二年一月二日起掛牌
    之上櫃公司應委託專業股務代理機構辦理股務事務,不得收回自辦。
七、應於興櫃股票市場交易滿六個月以上,但主辦推薦證券商倘有異動者
    ,發行人應由新任之主辦推薦證券商進行輔導,且再於興櫃股票櫃檯
    買賣滿六個月以上,始得提出上櫃之申請。
八、募集發行、私募之股票及債券,皆應為全面無實體發行。
九、應依證券交易法第十四條之六及其相關規定設置薪資報酬委員會。
十、公司章程應載明下列事項:
  (一)將電子方式列為股東表決權行使管道之一。
  (二)公司董事、監察人選舉,應採候選人提名制度。
  (三)應設置審計委員會替代監察人。但申請時實收資本額未達新臺幣
        六億元者,不在此限。
十一、上櫃產業類別係屬食品工業或最近一個會計年度餐飲收入占其全部
      營業收入百分之五十以上之發行公司,應符合下列各目規定:
    (一)設置實驗室,從事自主檢驗。
    (二)產品原材料、半成品或成品委外辦理檢驗者,應送交經衛生福
          利部、財團法人全國認證基金會或衛生福利部委託之機構認證
          或認可之實驗室或檢驗機構檢驗。
    (三)洽獨立專家就其食品安全監測計畫、檢驗週期、檢驗項目等出
          具合理性意見書。
公營事業申請股票在櫃檯買賣者,得不受前項第二款至第四款及第七款規
定之限制;公營事業轉為民營者,得不受前項第二款設立年限之限制。信
用合作社變更組織為商業銀行者,有關前項第二款設立年限之計算,得併
計信用合作社依信用合作社法設立之期間。
證券業、期貨業、金融業及保險業申請其股票為櫃檯買賣,應先取得目的
事業主管機關之同意函,本中心始予受理。且證券投資信託事業之董事、
監察人及持股百分之五以上之股東,應依第一項第四款有關規定辦理集中
保管及屆期領回等事宜。
公開發行公司取得中央目的事業主管機關出具其係屬科技事業或文化創意
事業,且其產品或技術開發成功具有市場性之評估意見者,得不受第一項
第二款規定之限制,但應符合下列條件:
一、屬科技事業者,其最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告之淨值不
    低於股本三分之二,且其董事、監察人、總經理、研發主管、持股百
    分之五以上股東,及以專利權或專門技術出資而在公司任有職務並持
    有公司申請上櫃時已發行股份總數達千分之五或十萬股以上之股東,
    應依第一項第四款有關規定辦理集中保管及屆期領回等事宜。
二、屬文化創意事業者,其董事、監察人及持股百分之五以上股東,及以
    專利權或專門技術出資而在公司任有職務並持有公司申請上櫃時已發
    行股份總數達千分之五或十萬股以上之股東,應依第一項第四款有關
    規定辦理集中保管及屆期領回等事宜。
第一項第三款所稱內部人,係指公司董事、監察人、經理人、持股超過股
份總額百分之十之股東及其配偶、未成年子女。
第一項第六款之專業股務代理機構,應經臺灣集中保管結算所股份有限公
司(以下簡稱集保結算所)出具下列證明文件:
一、其辦理股務之人員與設備,皆已符合「公開發行股票公司股務處理準
    則」之規定。
二、其最近三年度皆無經集保結算所查核後,以書面提出改進意見,逾期
    仍未改善之情事。
第五條
公開發行公司申請股票為櫃檯買賣,應檢具股票櫃檯買賣申請書(附表一
),載明其應記載事項,連同應檢附書件,向本中心申請。
公開發行公司得僅就其所發行之普通股或各種特別股向本中心申請為櫃檯
買賣,股權分散之記名股東人數及其所持股份合計占發行股份總額之比率
,分別按該櫃檯買賣股份種類之比率計核。
公開發行公司就其所發行之普通股與各種特別股一併申請為櫃檯買賣者,
其普通股及各種特別股申請櫃檯買賣股份面值總額分別應達新台幣五千萬
元以上,且各均應符合股權分散之條件。
公開發行公司依第三條之一所定要件申請股票為櫃檯買賣管理股票者,應
檢具櫃檯買賣管理股票申請書(附表二),載明其應記載事項,連同應檢
附書件,向本中心申請。
受託機構依第三條之二所定要件申請其發行之受益證券為櫃檯買賣者,應
檢具受益證券櫃檯買賣申請書(附表二之一),載明其應記載事項,連同
應檢附書件,向本中心申請。