法規資訊

法規名稱: 臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項
公布日期: 民國 107 年 05 月 04 日
沿革資訊: 中華民國107年5月4日臺灣集中保管結算所股份有限公司保結股字第10700 09188號函修正發布第29條、第36條、第38條、第43條條文,自107年5月 28日起實施

異動條文

 
第二十九條
本國發行人轉讓予員工之庫藏股股票、員工現金認股股票及員工酬勞股票
,應交付至員工開設於證券商之保管劃撥帳戶。但有下列情形之一者,不
在此限:
一、員工選擇緩課所得稅者,應交付至發行人保管劃撥帳戶登錄專戶。
二、發行人為上市(櫃)、興櫃公司,依規定交付股票予其海外子(分)
    公司之海外外籍員工時,得交付至員工開設於保管機構之投資專戶,
    或發行人海外子(分)公司開設於保管機構之海外外籍員工集合投資
    專戶。
三、發行人為上市(櫃)公司,依規定交付股票予其境外子(分)公司之
    大陸地區設有戶籍之員工時,應交付至發行人境外子(分)公司開設
    於保管機構之大陸籍員工集合投資專戶。
四、發行人為未上市(櫃)、興櫃公司,依規定交付股票予其員工時,應
    交付至員工開設於發行人保管劃撥帳戶之一般保管帳戶,或交付至發
    行人保管劃撥帳戶之登錄專戶。
外國發行人依法核給股票予員工時,應交付至員工開設於證券商或保管機
構之保管劃撥帳戶。但有下列情形之一者,不在此限:
一、發行人為上市(櫃)、興櫃公司且交付股票予海外外籍員工時,得交
    付至外國發行人開設於保管機構之海外外籍員工集合投資專戶。
二、發行人為上市(櫃)公司且交付股票予大陸地區設有戶籍之員工時,
    應交付至外國發行人開設於保管機構之大陸籍員工集合投資專戶。
第一項第二款、第三款,及前項第一款、第二款所稱員工,不含持股逾百
分之十股東等內部人。
第三十六條
以發行新股作為認股∕轉換交付標的,及臺灣存託憑證兌回再發行者,本
公司依發行人確認通知,審核申請資料無誤後,登錄認股∕轉換之股票或
臺灣存託憑證數額,將有價證券於發行人指定帳簿劃撥交付日,撥入有價
證券所有人開設於證券商或保管機構之保管劃撥帳戶,審核發現有誤者,
即通知發行人處理。
以庫藏股票作為認股∕轉換交付標的者,發行人除應依前三條規定辦理外
,並應於指定帳簿劃撥交付日前一營業日下午五時三十分前,將認股∕轉
換股數自參加人保管劃撥帳戶撥入發行機構專戶(帳號: 99609999900)
及通知本公司,本公司依發行人確認之認股∕轉換資料審核發行資料無誤
者,將股票於發行人指定帳簿劃撥交付日,撥入有價證券所有人開設於證
券商或保管機構之保管劃撥帳戶,審核發現有誤者,即通知發行人處理。
本國發行人交付員工執行員工認股權憑證認股之股票,於依第一項或第二
項規定之程序辦理後,應交付至員工開設於證券商之保管劃撥帳戶。但有
下列情形之一者,不在此限:
一、發行人為上市(櫃)、興櫃公司,交付股票予選擇延緩繳稅或緩課所
    得稅之員工,及發行人為未上市(櫃)、興櫃公司交付股票予員工時
    ,應將股票交付至發行人保管劃撥帳戶之登錄專戶。
二、發行人為上市(櫃)、興櫃公司且交付股票予其海外子(分)公司之
    海外外籍員工時,得交付至員工開設於保管機構之投資專戶,或發行
    人海外子(分)公司開設於保管機構之海外外籍員工集合投資專戶。
三、發行人為上市(櫃)公司且係交付股票予大陸地區設有戶籍之員工時
    ,應交付至發行人境外子(分)公司開設於保管機構之大陸籍員工集
    合投資專戶。
前項第二款及第三款所稱員工,不含持股逾百分之十股東等內部人。
外國發行人交付員工執行員工認股權憑證認股之股票予其員工時,於完成
第一項或第二項規定之程序後,應依第二十九條第二項及第三項規定辦理
。
第三十八條
上市(櫃)、興櫃公司辦理私募海外轉換公司債轉換作業,應於帳簿劃撥
交付前二營業日下午五時三十分前,檢具「無實體發行登錄申請書」、有
價證券所有人申請轉換之文件影本,及帳簿劃撥交付有價證券之電腦媒體
,向本公司申請股票登錄暨帳簿劃撥交付作業,不適用本節之規定。
本公司審核前項資料無誤後,依第十六條辦理轉換後股票登錄,及依第二
十六條第二項規定,辦理私募海外轉換公司債轉換普通股帳簿劃撥交付作
業。
第四十三條
發行人辦理限制員工權利新股解除限制註記後,員工選擇延緩繳稅或緩課
所得稅者,有關緩課/緩繳股票維護作業,依下列程序辦理:
一、發行人應依第三十二條第二項規定,解除限制員工權利新股之限制註
    記後,操作「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專戶存券轉帳」交易(交易
    代號 671),或一次彙整有價證券所有人存券轉帳資料製作成電腦媒
    體,操作「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專戶存券轉帳媒體傳送」交易
    (交易代號671S),通知本公司將股票由一般保管帳戶撥入發行機構
    專戶(帳號99609999900)。
二、發行人應於撥付緩課∕緩繳股票前一營業日下午五時三十分前,檢具
    「無實體有價證券帳簿劃撥交付作業申請書(代傳票)」(簽蓋原留
    印鑑)、撥付緩課∕緩繳股票名冊之電腦媒體,向本公司申請將員工
    之緩課∕緩繳股票撥入發行人登錄專戶「證券所有人明細」。
三、本公司依第二十六條第一項及第二十八條規定,將員工之緩課∕緩繳
    股票帳簿劃撥交付至發行人保管劃撥帳戶登錄專戶,並依發行人提供
    之電腦媒體辦理員工持股餘額緩課∕緩繳註記,發行人須自行控管緩
    課∕緩繳內容。
前項第一款之電腦媒體,應由股務主管於「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專
戶存券轉帳申請書」簽章確認。