法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則
公布日期: 民國 107 年 01 月 02 日
沿革資訊: 中華民國107年1月2日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第106 00353881號公告修正發布第4條之1、第6條之2條文及附表一,自即日起施 行(中華民國106年12月28日金融監督管理委員會金管證發字第1060050811 號函)

異動條文

 
第四條之一
外國發行人在國內募集與發行僅銷售予專業投資人之外幣計價普通公司債
,經主管機關核定免依證券交易法第二十二條第一項辦理申報生效者,得
依本管理規則規定向本中心申請櫃檯買賣。
前項外國發行人之範圍及資格條件如下:
一、超國家機構:指多個國家或組織所成立之多邊國際機構(如附表一)
    。
二、依照外國法律組織登記或成立之公司或其子公司:
  (一)依照外國法律組織登記或成立之公司符合下列資格條件之一者:
        1.股票已在經主管機關核定之國外證券市場掛牌交易。
        2.存託憑證已在經主管機關核定之美國全國性證券交易所掛牌交
          易,且該存託憑證為參與型第二級或參與型第三級。
        3.股票已在具世界交易所聯合會正式會員資格之證券交易所掛牌
          ,且該證券交易所之主管機關已與我國主管機關簽署監理合作
          協議。
        4.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二億
          元或淨值超過美元二仟萬元。
  (二)為前目公司之子公司:為前目之公司直接或間接持有百分之百股
        份者,由該母公司對該債券提供百分之百保證並承諾依主管機關
        及本中心規定履行公告申報之義務。
三、外國金融機構、其分支機構或其子公司:
  (一)外國金融機構:符合第二款第一目之 1、2、3規定之一,或其最
        近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二百億元
        或淨值超過美元十五億元者。
  (二)外國金融機構分支機構:
        1.外國金融機構或其持股母公司符合第二款第一目之 1、2、3規
          定之一,且其總資產或淨值符合前目之規定者。
        2.外國金融機構及該分支機構依註冊地國之法令規定,得募集與
          發行本次債券。
        3.外國金融機構已出具聲明承諾對該分支機構發行債券之行為及
          其債務履行負全部責任。
        4.外國金融機構或其持股母公司承諾依主管機關及本中心規定履
          行公告申報之義務。
  (三)外國金融機構之子公司:為第一目之金融機構直接或間接持有百
        分之百股份者,由該金融機構對該債券提供百分之百保證並承諾
        依主管機關及本中心規定履行公告申報之義務。
前項第三款第二目所稱持股母公司係指直接或間接持有該金融機構合計超
過半數之股權及表決權,且將其納入合併財務報告編製主體者。
第六條之二
外國發行人符合下列條件時,得發行次順位國際債券:
一、發行人應為依外國法律組織登記或成立之銀行或其分支機構,且應符
    合第四條之一第二項第三款規定。
二、發行人應於公開說明書、最終條款及訂價補充說明書中加強資訊揭露
    。
三、該國際債券不得為無到期日。
四、該國際債券不得含股權相關之轉換權、交換權及認購權等權利或債券
    本金減記之條件。但發行人因無法存續,經其所屬國主管機關認定須
    轉換為發行人普通股或辦理債券本金減記者,不在此限。
五、該國際債券僅限銷售予第二條之一第一項第一款所稱之專業投資機構
    。
六、發行人申請發行次順位國際債券金額加計總分支機構前已發行次順位
    國際債券流通在外餘額,不得超過其總分支機構合計之其他國際債券
    流通在外餘額。
前項所稱次順位國際債券係指發行人約定其國際債券之受償順序次於公司
其他債權。