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行政函釋

 
發文單位: 金融監督管理委員會
發文字號: 金管證投字第1060046886號令 
發文日期: 民國 107 年 01 月 09 日
資料來源: 行政院公報、金融監督管理委員會證券期貨局
相關法條
要  旨:
放寬全權委託保管機構之資格條件範圍
(原金融監督管理委員會 104.01.07. 金管證投字第1030052716號令廢止
)
全文內容:
一、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法
    第二條第七項、第十條第一項所稱符合本會所定條件,指保管委託投
    資資產與辦理相關全權委託保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀
    行、提存營業保證金之金融機構,應符合下列條件:
  (一)屬本國銀行(含外國銀行在中華民國境內依銀行法組織登記之子
        公司)者,其普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率應
        符合下列條件:
        1.不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條第一項第
          一款及第二款所定最低比率。
        2.前目所定之最低比率,經本會依據銀行資本適足性及資本等級
          管理辦法第五條第二項規定提高者,不得低於提高後之比率。
  (二)屬外國銀行在中華民國境內之分公司者,其總公司之信用評等等
        級應達下列標準之一:
        1.經Standard & Poor's Ratings Services評定,長期債務信用
          評等達BBB–級以上,短期債務信用評等達A–3級以上。
        2.經 Moody's Investors Service,Inc評定,長期債務信用評等
          達Baa3級以上,短期債務信用評等達P–3級以上。
        3.經Fitch Ratings Ltd.評定,長期債務信用評等達 BBB–級以
          上,短期債務信用評等達F3級以上。
        4.經中華信用評等股份有限公司評定,長期債務信用評等達twBB
          B–級以上,短期債務信用評等達twA–3級以上。
        5.經英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定,長期
          債務信用評等達BBB–(twn)級以上,短期債務信用評等達F3
          (twn)級以上。
  (三)客戶為政府基金且其相關管理辦法已訂有委託保管機構之資格條
        件者,從其規定,不受前二款規定之限制。
二、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法
    第二十三條第三項所稱第一項第二款之金融機構應符合本會所定條件
    ,指閒置資金存放之金融機構應符合前點所定條件。
三、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法
    第二十三條第三項所稱短期票券與債券之附買回交易之交易對象應符
    合本會所定條件者,於短期票券附買回交易係指經本會許可經營票券
    金融業務並發給證照者;於債券附買回交易係指經本會許可經營有價
    證券之自行買賣業務並發給證照者,且前開交易對象均應符合下列資
    格條件之一:
  (一)票券金融公司:自有資本與風險性資產之比率不得低於票券金融
        管理法第四十一條第一項所定最低比率。
  (二)銀行:符合第一點所定條件。
  (三)證券商:自有資本適足比率不得低於百分之一百五十。
四、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法
    第二十三條第三項所稱第一項第三款之短期票券應符合本會認可之信
    用評等機構評等達一定等級以上,指購買之短期票券發行人、保證人
    、承兌人或短期票券本身,其信用評等等級應達下列標準之一,但國
    庫券不在此限:
  (一)經Standard & Poor's Ratings Services評定,短期債務信用評
        等達A–3級以上。
  (二)經 Moody's Investors Service,Inc評定,短期債務信用評等達
        P–3級以上。
  (三)經Fitch Ratings Ltd.評定,短期債務信用評等達F3級以上。
  (四)經中華信用評等股份有限公司評定,短期債務信用評等達twA–3
        級以上。
  (五)經英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定,短期債
        務信用評等達F3(twn)級以上。
五、為落實風險控管並確保資產及交易安全,證券投資信託事業、證券投
    資顧問事業於本令發布後,應依下列規定辦理,並納入內部控制制度
    確實執行:
  (一)證券投資信託事業、證券投資顧問事業應持續追蹤客戶以委任或
        信託方式指定保管委託投資資產及辦理相關全權委託保管業務之
        信託公司或兼營信託業務之銀行、提存營業保證金之金融機構、
        閒置資金存放之金融機構及保管委託人交付之信託財產之全權委
        託保管機構是否符合第一點所定條件,並密切注意該銀行之營運
        狀況;在該銀行每年依規定公告或揭露其上半年度及年度財務報
        告時,證券投資信託事業、證券投資顧問事業應即檢視該銀行是
        否符合規定條件。
  (二)證券投資信託事業、證券投資顧問事業檢視或追蹤發現客戶以委
        任或信託方式指定保管委託投資資產及辦理相關全權委託保管業
        務之信託公司或兼營信託業務之銀行有不符規定條件之情形者,
        應於知悉之日起一個月內通知客戶,由客戶於該通知到達後三個
        月內另行指定符合規定條件之銀行;證券投資信託事業、證券投
        資顧問事業檢視或追蹤發現保管委託人交付之信託財產之全權委
        託保管機構有不符規定條件之情形者,應於知悉之日起三個月內
        調整至符合規定條件之銀行辦理。另證券投資信託事業、證券投
        資顧問事業應將本款規定明定於其與客戶簽訂之全權委託投資契
        約中。
  (三)證券投資信託事業、證券投資顧問事業檢視或追蹤發現其提存營
        業保證金之金融機構有不符規定條件之情形者,應於知悉之日起
        三個月內調整至符合規定條件之金融機構辦理。但證券投資信託
        事業、證券投資顧問事業以定期存款方式向該銀行提存營業保證
        金,經評估該銀行之營運狀況尚無風險之虞,且於定期存款到期
        前,若有疏失而致客戶權益受損時,仍依相關法令及契約規定負
        完全責任者,得於定期存款到期時再行調整。
  (四)證券投資信託事業、證券投資顧問事業檢視或追蹤發現其委託投
        資資產之閒置資金存放之金融機構有不符規定條件之情形者,應
        於知悉之日起三個月內調整至符合規定條件之金融機構辦理。但
        證券投資信託事業、證券投資顧問事業以定期存款方式向該銀行
        存放全權委託資產之閒置資金,經評估該銀行之營運狀況尚無風
        險之虞,且於定期存款到期前,若有疏失而致客戶權益受損時,
        仍依相關法令及契約規定負完全責任者,得於定期存款到期時再
        行調整。
  (五)證券投資信託事業、證券投資顧問事業於運用全權委託資產之閒
        置資金買入短期票券或從事債券附買回交易後,應持續追蹤往來
        之交易對象及標的物是否分別符合前二點所定條件。
  (六)證券投資信託事業、證券投資顧問事業追蹤發現前款所定之交易
        對象或標的物於交易後有不符規定條件之情形者,應基於維護客
        戶權益之立場評估風險,並於知悉之日起六個月內了結交易。
六、本令自即日生效;本會中華民國一百零四年一月七日金管證投字第一
    0三00五二七一六號令,自即日廢止。
正本:貼金融監督管理委員會公告欄、貼金融監督管理委員會證券期貨局
      公告欄
副本:行政院法規會、金融監督管理委員會(法律事務處、資訊服務處)
      、金融監督管理委員會檢查局、金融監督管理委員會銀行局、中華
      民國證券投資信託暨顧問商業同業公會、法源資訊股份有限公司、
      植根國際資訊股份有限公司

相關法條

1. 華僑及外國人投資證券管理辦法 民國 103 年 02 月 11 日修正(現行法規)
第二條
  華僑及外國人得依下列方式投資證券:
  一、投資由國內證券投資信託事業發行並於國外銷售之證券投資信託基
      金受益憑證(以下簡稱國外受益憑證)。
  二、投資國內證券。
  三、投資由發行公司在國外發行或私募之公司債(以下簡稱海外公司債
      )。
  四、投資由發行公司參與在國外發行或私募之存託憑證(以下簡稱海外
      存託憑證)。
  五、投資由發行公司在國外發行、私募或交易之股票(以下簡稱海外股
      票)。
2. 期貨經理事業管理規則 民國 103 年 05 月 29 日修正(現行法規)
第三十二條
  期貨經理事業運用全權委託資產從事交易或投資,其範圍應符合下列規
  定:
  一、經主管機關依本法第五條公告期貨商得受託從事之期貨交易。
  二、經主管機關核准非在交易所進行衍生自貨幣、有價證券、利率、指
      數或其他商品之期貨交易。
  三、由其他期貨信託事業所發行之期貨信託基金受益憑證或外國基金管
      理機構所募集或經理之期貨基金。
  四、除前款外之有價證券。
  五、有價證券以外之期貨相關現貨商品。
  前項所稱有價證券指依證券交易法第六條規定之有價證券;買賣外國有
  價證券,以下列為限:
  一、外國證券巿場交易之股票、認股權證、受益憑證、存託憑證及其他
      有價證券。
  二、經主管機關認可之信用評等公司評等為適當等級以上之債券。
  三、經主管機關核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金。
  四、其他經主管機關核定之有價證券。
  前項第一款所稱外國證券市場,係指任何有組織且受該國證券主管機關
  管理之證券交易市場,包括證券交易所及店頭市場。
  第二項第二款之債券,不含證券商受託買賣外國有價證券管理規則第五
  條第二項規定之標的。
  期貨經理事業運用委託資產從事第一項各款之交易或投資之比率及相關
  規範,由主管機關定之。
  期貨經理事業運用全權委託資產從事第一項第五款之投資前,應檢具投
  資與風險管理計畫,經主管機關核准後始得辦理。