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行政函釋

 
發文單位: 臺灣集中保管結算所股份有限公司
發文字號: 保結股字第10700012801號函 
發文日期: 民國 107 年 01 月 23 日
資料來源: 臺灣集中保管結算所股份有限公司
相關法條
要  旨:
公告修正臺灣集中保管結算所股份有限公司「發行人辦理無實體發行有價
證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項」等4項配合事項
全文內容:
主旨:公告修正本公司「發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥
      交付作業配合事項」等 4項配合事項,自公告日起實施,詳如說明
      ,請  查照。
說明:
  一、因應實務作業暨本公司法務優質化專案執行,爰修正旨揭 4項配合
      事項,說明如下:
    (一)為提昇發行人編製電腦媒體之正確性,本公司原於「發行人辦
          理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項」(
          以下稱無實體配合事項),規範發行人向本公司申請帳簿劃撥
          交付有價證券,及發行人依規定辦理登錄專戶大筆存券轉帳或
          帳務調整作業時,所編製之存券轉帳或帳務調整媒體,應由業
          務主管及(或)內部稽核人員確認。
    (二)鑒於規定實施多年後,發行人作業品質已有提昇,爰修正無實
          體配合事項第24、41、43、51、52、54條,刪除電腦媒體由內
          部稽核人員確認之規範,併修正無實體配合事項名稱為「臺灣
          集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券
          登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項」,及發行人依前項規定應
          向本公司送交之「有價證券帳簿劃撥配發交付作業確認單」。
    (三)本公司「辦理帳簿劃撥配發有價證券作業配合事項」(以下稱
          配發配合事項),亦有與上揭無實體配合事項之相同規範,爰
          併修正配發配合事項第 6條:另配合本公司法務優質化之專案
          執行,併調整配發配合事項條文文字後重新編列條次,俾本配
          合事項體例及用語與本公司其他規章一致。
    (四)配合本公司法務優質化之專案執行,調整「辦理跨國發行有價
          證券帳簿劃撥作業配合事項」、「辦理分戶保管作業配合事項
          」條文文字,實質作業內容不變。
  二、前揭各配合事項修正後條文及修正條文對照表(附件1至附件8),
      暨修正後之「有價證券帳簿劃撥配發交付作業確認單」(附件 9)
      ,請至本公司網站查詢及下載,網址: https://www.tdcc.com.tw
      (公告事項/函文公告/函文類別/0101法令規章修訂)。如有未
      盡事宜,請洽本公司股務部(02)2719–5805,分機493。
正本:各自辦、代辦股務單位、各證券承銷商
副本:植根國際資訊股份有限公司、法源資訊股份有限公司、本公司各單
      位
附件1-臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項(107.01.23 修訂版).odt
附件2-臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項部分條文修正條文對照表.odt
附件3-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理帳簿劃撥配發有價證券作業配合事項(107.01.23 修訂版).odt
附件4-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理帳簿劃撥配發有價證券作業配合事項修正條文對照表.odt
附件5-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理分戶保管作業配合事項(107.01.23 修訂版).odt
附件6-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理分戶保管作業配合事項修正條文對照表.odt
附件7-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理跨國發行有價證券帳簿劃撥作業配合事項(107.01.23 修訂版).odt
附件8-臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理跨國發行有價證券帳簿劃撥作業配合事項修正條文對照表.odt
附件9-有價證券帳簿劃撥配發交付作業確認單.odt

相關法條

1. 臺灣集中保管結算所股份有限公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項 民國 107 年 05 月 04 日修正(現行法規)
第二十四條
發行人應於指定帳簿劃撥交付前二營業日下午五時三十分前,檢具「無實
體有價證券帳簿劃撥交付作業申請書(代傳票)」(簽蓋原留印鑑)、帳
簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒體,及屬現金增資認股之證券所有人可
認股數媒體等資料向本公司提出帳簿劃撥交付申請;另電腦媒體應將已開
設保管劃撥帳戶之證券所有人明細資料,及登錄專戶「證券所有人明細」
、「代保管明細」、「現股設質明細」等證券所有人明細資料分別製作,
其格式由本公司訂定之。
以詢價圈購、公開申購配售及競價拍賣配售方式辦理之初次上市(櫃)前
之承銷案件,發行人應洽請承銷商於指定帳簿劃撥交付前一營業日上午十
時前,依前項作業程序辦理。
發行人辦理首次全面無實體登錄暨帳簿劃撥交付、無償配股或有償認股之
帳簿劃撥交付作業者,所檢具第一項帳簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒
體,應經依股務處理準則規定向本公司申報之股務主管(以下稱股務主管
)確認之。
第四十一條
發行人保管劃撥帳戶登錄專戶「證券所有人明細」之存券屬第八條之有價
證券者,除有價證券所有人未開設保管劃撥帳戶者外,發行人應於下列規
定時間,填具「發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書」(簽蓋
股務單位印鑑),採下列方式之一辦理存券轉帳作業,不適用第三十九條
第一項及第二項應由有價證券所有人填具申請書申請轉帳之規定:
一、於證交所或櫃買中心公告之股票上市(櫃)、興櫃日前,一次彙整有
    價證券所有人存券轉帳資料製作成電腦媒體,操作「發行人保管劃撥
    帳戶/登錄專戶存券轉帳媒體傳送」交易(交易代號671S)通知本公
    司,本公司接獲通知,即將有價證券由登錄專戶「證券所有人明細」
    撥入所有人之保管劃撥帳戶。
二、於證交所或櫃買中心公告之股票上市(櫃)、興櫃日二營業日前,依
    前款方式通知本公司,本公司接獲通知,即將有價證券由登錄專戶「
    證券所有人明細」撥入發行機構專戶(帳號 99609999900),發行人
    並檢具第二十四條第一項之申請書及電腦媒體,向本公司申請以帳簿
    劃撥交付方式,於股票上市(櫃)、興櫃日,將股票撥入所有人之保
    管劃撥帳戶。
前項第一款及第二款之電腦媒體,均應由股務主管於「發行人保管劃撥帳
戶/登錄專戶存券轉帳申請書」簽章確認。
第四十三條
發行人辦理限制員工權利新股解除限制註記後,員工選擇延緩繳稅或緩課
所得稅者,有關緩課/緩繳股票維護作業,依下列程序辦理:
一、發行人應依第三十二條第二項規定,解除限制員工權利新股之限制註
    記後,操作「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專戶存券轉帳」交易(交易
    代號 671),或一次彙整有價證券所有人存券轉帳資料製作成電腦媒
    體,操作「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專戶存券轉帳媒體傳送」交易
    (交易代號671S),通知本公司將股票由一般保管帳戶撥入發行機構
    專戶(帳號99609999900)。
二、發行人應於撥付緩課∕緩繳股票前一營業日下午五時三十分前,檢具
    「無實體有價證券帳簿劃撥交付作業申請書(代傳票)」(簽蓋原留
    印鑑)、撥付緩課∕緩繳股票名冊之電腦媒體,向本公司申請將員工
    之緩課∕緩繳股票撥入發行人登錄專戶「證券所有人明細」。
三、本公司依第二十六條第一項及第二十八條規定,將員工之緩課∕緩繳
    股票帳簿劃撥交付至發行人保管劃撥帳戶登錄專戶,並依發行人提供
    之電腦媒體辦理員工持股餘額緩課∕緩繳註記,發行人須自行控管緩
    課∕緩繳內容。
前項第一款之電腦媒體,應由股務主管於「發行人保管劃撥帳戶∕登錄專
戶存券轉帳申請書」簽章確認。
第五十一條
登錄專戶之有價證券所有人因辦理私人間直接讓受、繼承及贈與等原因申
請帳務調整時,應檢具相關證明文件,填具「登錄專戶持股明細調整申請
書」,簽蓋原留印鑑,向發行人申請辦理持股明細調整作業。但發行人以
自訂之帳務調整相關申請書表,供有價證券所有人填載並簽蓋原留印鑑向
發行人申請帳務調整者,得以該申請書表替代「登錄專戶持股明細調整申
請書」。
發行人審核無誤後,操作「登錄專戶持股明細調整」交易(交易代號 673
)通知本公司。但有價證券所有人以替代書表申請帳務調整者,發行人於
交易完成後,應操作「登錄專戶明細資料查詢」交易(交易代號 672),
列印「登錄專戶明細資料查詢單」交付有價證券所有人。
有價證券所有人之基本資料尚未輸入本公司連線電腦者,發行人應先操作
「股東資料登錄」交易(交易代號 670),輸入基本資料後,方可辦理持
股明細調整作業。
繼承人申請將繼承事實發生後帳簿劃撥交付至發行人之保管劃撥帳戶登錄
專戶之股票股利,由被繼承人名義調整為其名義時,應檢具被繼承人除戶
戶籍謄本或死亡證明及切結書(免附遺產稅完稅或免稅證明),依第一項
至第三項規定辦理。
發行人辦理私人間直接讓受及贈與有關第二項之審核作業,應確認受讓人
身分別,及受讓人依法得受讓有價證券。
發行人或其股務代理機構應訂定帳務股數或金額調整之風險預警標準,及
股務主管覆核之作業程序。
第五十二條
發行人將實體有價證券申請辦理全面換發為無實體發行,並辦理登錄專戶
餘額(統一編號設定為5555555555)明細調整時,得採下列方式之一辦理
:
一、操作「登錄專戶持股明細調整」交易(交易代號 673),依第二十七
    條規定辦理登錄專戶各證券所有人明細資料登載。
二、採線上整批辦理者(每日合計五千筆以內),依第二十七條規定製作
    持股明細調整之電腦媒體,操作「登錄專戶持股明細調整傳檔」交易
    (交易代號 BOS),及「登錄專戶持股明細調整查詢」交易(交易代
    號 K64),核對媒體資料無誤後,當日一次操作「登錄專戶持股明細
    調整確認撥轉」交易(交易代號 K63),辦理登錄專戶各證券所有人
    明細資料登載。
三、將各證券所有人明細資料依第二十七條規定製作帳簿劃撥交付有價證
    券名冊之電腦媒體,並將「登錄專戶」餘額(統一編號設定為555555
    5555)撥入發行機構專戶(帳號 99609999900)後,向本公司申請以
    帳簿劃撥交付方式辦理登錄專戶各證券所有人明細資料登載。
前項登錄專戶持股明細調整,應經股務主管確認並留存書面紀錄。
第五十四條
登錄專戶「代保管明細」之有價證券所有人或「現股設質明細」之質權人
持實體有價證券向發行人辦理換發時,應檢具原留印鑑、實體有價證券及
發行人通知換發文件,向發行人申請辦理持股明細調整作業。
發行人審核無誤後,操作「登錄專戶持股明細調整」交易(交易代號 673
)通知本公司。
有價證券全面無實體發行之發行人,彙總有價證券所有人歷年未領實體有
價證券辦理換發時,應填具「登錄專戶持股明細調整申請書」(簽蓋股務
單位印鑑),及製作持股明細調整之電腦媒體,經股務主管於「登錄專戶
持股明細調整申請書」簽章確認後,得採下列方式之一辦理:
一、操作「登錄專戶持股明細調整媒體傳送」交易(交易代號673S),將
    有價證券由登錄專戶之「代保管明細」調整為「證券所有人明細」。
二、採線上整批辦理者(每日合計五千筆以內),操作「登錄專戶持股明
    細調整傳檔」交易(交易代號 BOS),及「登錄專戶持股明細調整查
    詢」交易(交易代號 K64),核對媒體資料無誤後,當日一次操作「
    登錄專戶持股明細調整確認撥轉」交易(交易代號 K63),將有價證
    券由登錄專戶之「代保管明細」調整為「證券所有人明細」。
發行人辦理前項作業,不適用第一項有關有價證券所有人申請持股明細調
整之規定。
2. 臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理帳簿劃撥配發有價證券作業配合事項 民國 107 年 01 月 23 日修正(現行法規)
第四條
有價證券配發機構配發之有價證券採帳簿劃撥轉帳者,有價證券所有人需
先向參加人申請開設保管劃撥帳戶。
第六條
有價證券配發機構辦理帳簿劃撥配發有價證券,需於該機構指定劃撥日前
二營業日下午五時三十分前,檢具下列資料,送本公司辦理:
一、有關委託配發有價證券名冊之電腦媒體及申請書,其格式由本公司規
    定之;限制一定期間不得轉讓之有價證券名冊之電腦媒體資料,應與
    不限制者分開製作。
二、已辦妥銷除前手之有價證券或其他證明文件;有價證券已存放於本公
    司者,應撥入配發專戶。
前項第一款採電子傳輸方式辦理者,應具備本公司認可之憑證,並送本公
司登記。
有價證券配發機構依第一項所檢具之電腦媒體,應經其業務主管確認之。
有價證券配發機構屬發行人或其股務代理機構者,該業務主管為依公開發
行股票公司股務處理準則規定向本公司申報之股務主管。
第七條
有價證券配發機構提供之有關委託配發有價證券名冊之電腦媒體應包括有
價證券所有人下列資料:
一、保管劃撥帳戶之帳號(屬辦理無償配股或有償認股者,依本公司提供
    證券所有人名冊最新異動通訊地址之帳戶或股東指定帳戶編製)。
二、有價證券所有人身分證統一編號(營利事業統一編號或扣繳單位統一
    編號)。
三、帳簿劃撥轉帳數量。
四、股東同意採逐戶配發零股歸戶之註記。
五、媒體格式及其他必要資料。
第八條
本公司將有價證券或證明文件與證券交易所(以下稱證交所)或證券櫃檯
買賣中心(以下稱櫃買中心)公告及配發相關資料核對無誤後,依有價證
券配發機構提供之有關委託配發有價證券名冊之電腦媒體,於該機構指定
劃撥日辦理參加人帳簿之登載,並通知參加人於其客戶帳簿為必要之登載
。
第九條
本公司依前條規定辦理參加人客戶有償或無償取得股票之配發交付作業時
,除客戶同意採逐戶配發零股歸戶方式辦理者外,應依配發機構編製電腦
媒體之保管劃撥帳戶辦理配發。
本公司於參加人客戶同意逐戶配發零股歸戶方式辦理時,應按其配、認股
比率及客戶之各保管劃撥帳戶持有股數計算其配發股數,並將仟股倍數之
股票配發至客戶開設之各保管劃撥帳戶,零股及其餘部分則歸戶配發於發
行人編製電腦媒體之保管劃撥帳戶;但屬於充當信用擔保品、全權委託投
資、外國機構投資人及信託標的等配、認股作業,及本公司另有規範者,
應依本公司其他規定辦理。
第十條
有價證券配發機構辦理員工認股權憑證、海外轉換(附認股權)公司債轉
換/認股作業,以實體股票作為轉換/認股交付標的者,除本配合事項另
有規定外,應比照本公司發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥
交付作業配合事項第五章第三節有價證券轉換/認股作業規定之程序辦理
。
有價證券配發機構應於指定配發日前一營業日下午五時三十分前,將已辦
妥銷除前手之有價證券送交本公司;以庫藏股票作為轉換/認股交付標的
者,有價證券配發機構應於指定帳簿劃撥交付日前一營業日下午五時三十
分前,將轉換/認股股數自參加人保管劃撥帳戶撥入發行機構專戶(帳號
:99609999900)及通知本公司。
第十一條
本公司於有價證券配發機構指定劃撥日次一營業日,編製下列報表交付參
加人與該機構,該機構核對後,如發現不符,應即通知本公司共同查明原
因處理:
一、編製「配發有價證券劃撥轉帳清冊」,以媒體傳送方式交付參加人。
二、編製「配發有價證券劃撥轉帳結果通知書」及「合併證券商集中保管
    帳戶帳號轉換入帳確認單」,以媒體傳送方式交付有價證券配發機構
    。
第十二條
有價證券配發機構送交本公司劃撥轉帳有價證券資料遇有無法轉帳時,本
公司應製作「配發有價證券無法轉帳通知單」,就無法轉帳部分,通知該
機構辦理退換及補正。
第十三條
配發之有價證券為限制一定期間不得轉讓者,本公司依有價證券配發機構
之通知辦理帳簿劃撥配發有價證券之凍結及解除凍結作業。參加人於限制
轉讓期間,不得受理客戶辦理該有價證券之賣出、領回及轉帳等作業,但
私募有價證券依法辦理轉讓者,不在此限。
第十四條
有價證券配發機構通知本公司辦理解除凍結作業,應檢具有價證券名冊之
電腦媒體及申請書,其格式由本公司規定之;本公司應將辦理情形編製清
冊通知該機構核對。
第十五條
有價證券配發機構配發屬過額配售之有價證券時,提撥股東應向其證券商
或發行人申請匯撥,由證券商或發行人操作「過額配售轉撥」交易(交易
代號 B30,類別0:提撥),將有價證券撥入本公司公開申購配發專戶(
帳號 99609999910)俾辦理公開申購之過額配售作業,或撥入本公司發行
機構專戶(帳號 99609999900)以辦理詢價圈購之過額配售作業。
第十六條
證券承銷商因執行穩定價格操作,辦理過額配售有價證券之返還等相關作
業,應依下列方式辦理:
一、開戶作業
    證券承銷商應向他證券商開立○○證券公司承銷商穩定價格操作專戶
    (戶別62)(以下稱穩定價格操作專戶),本公司不受理參加人領回
    。
二、返還作業
    證券承銷商應向開立穩定價格操作專戶之證券商申請辦理轉撥,由證
    券商操作「過額配售轉撥」交易(交易代號 B30,類別1:返還),
    將執行穩定價格操作買進之有價證券,自該專戶撥入原提撥股東之保
    管劃撥帳戶。
第十七條
有價證券配發機構辦理帳簿劃撥配發有價證券,因非可歸責於客戶之事由
致發生配發有價證券數額或保管劃撥帳戶錯誤,需由本公司配合辦理更正
者,得檢具相關證明文件向本公司申請更正。
本公司就前項更正,得向有價證券配發機構查明其更正原因、相關作業程
序,或通報主管機關、證交所或櫃買中心。
第十八條
有價證券配發機構申請有價證券配發更正時,應具函(簽蓋留存主管機關
登記之公司章及負責人章)述明更正原因並切結自負相關責任,另檢具業
務主管及內部稽核主管簽章確認之帳簿劃撥配發有價證券更正申請書(簽
蓋有價證券配發機構原留印鑑)、增資原始資料、繳款證明或其他足資證
明之相關資料影本(屬發行人通知有價證券配發機構更正者,另應檢附發
行人通知之函文影本),向本公司申請更正作業。
本公司審核申請書上之印鑑及查明相關資料無誤後,於次一營業日證券市
場開盤前,辦理更正撥轉作業,並於完成更正作業後,通知有價證券配發
機構及相關參加人;如客戶帳戶餘額不足者,不受理該部分之更正,並通
知有價證券配發機構處理。
第十九條
有價證券配發資料有誤,且有下列情事之一者,配發機構應即填具「發行
公司登錄暨配發交付作業重大異常通報單」通知本公司:
一、當次配發交付作業整批配發明細錯誤。
二、影響證券市場交易秩序。
三、其他重大異常情事。
有價證券配發機構為前項通知後,應依下列程序辦理更正:
一、有價證券配發機構應於當日證券市場收盤前具函(簽蓋留存主管機關
    登記之公司章及負責人章)述明更正原因並切結自負相關責任,檢具
    更正明細表、增資原始資料、繳款證明或其他足資證明之相關資料影
    本及配發更正媒體(格式由本公司定之)等資料,向本公司申請辦理
    配發錯誤有價證券之更正。
二、本公司於證券市場收盤後比對客戶交易資料及確認客戶帳戶餘額後,
    依前款之配發更正媒體,將配發錯誤之有價證券自客戶保管劃撥帳戶
    撥入發行機構專戶(帳號: 99609999900)。如客戶帳戶餘額不足撥
    轉時不受理該部分之更正。
三、本公司完成前款轉帳作業後,將轉帳結果通知有價證券配發機構。
四、有價證券配發機構應於當日下午八時前檢具配發申請書、配發有價證
    券名冊之電腦媒體交付本公司(其所配發總數應維持不變)。
五、本公司審核文件及媒體無誤後,於次一營業日證券市場開盤前,辦理
    參加人帳簿之登載,並通知參加人於其客戶帳簿為必要之登載。
有價證券配發機構依前項第一款檢具配發更正媒體,及第四款檢具配發有
價證券名冊之電腦媒體,應經其業務主管及內部稽核主管簽章確認。
第二十條
有價證券配發機構應交付之有價證券係以證明文件代替者,應於指定劃撥
日後十個營業日內,將有價證券交付本公司。
第二十一條
本公司就有價證券配發機構交付之有價證券,認為權利有瑕疵或法律上爭
議或發現其他疑義時,得拒絕接受,其於事後發現者,亦得通知有價證券
配發機構更換。
第二十二條
有價證券配發機構辦理帳簿劃撥配發有價證券時,係以大面額權證、憑證
、權利證書或以其他表明其權利之證明文件送存本公司者,本公司得不受
理參加人辦理其領回作業。
第二十三條
本公司辦理帳簿劃撥配發有價證券作業,依本公司收費辦法計收費用。
3. 臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理分戶保管作業配合事項 民國 107 年 01 月 23 日修正(現行法規)
第一條
本配合事項依據本公司業務操作辦法第八十三條及第一百零一條之規定訂
定之。
第二條
本配合事項所稱委託保管人,謂與本公司簽訂契約,開設分戶保管帳戶,
委託本公司辦理記名股票分戶保管者。
本配合事項所稱證券所有人,謂委託發行人與本公司簽訂契約,開設分戶
保管帳戶,但留存其個別印鑑辦理記名股票領回者。
第三條
本公司辦理委託保管人送存發行人發行之記名股票,其保管分特別分戶保
管及一般分戶保管兩種:
一、特別分戶保管:依金融監督管理委員會(以下稱主管機關)發行人募
    集與發行有價證券處理準則、臺灣證券交易所股份有限公司(以下稱
    證交所)有價證券上市審查準則,或財團法人中華民國證券櫃檯買賣
    中心(以下稱櫃買中心)證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定
    送存者。
    發行人申請或申報發行新股,經主管機關核准或同意生效,並經證交
    所或櫃買中心同意在股票印製完成前以新股權利證書或股款繳納憑證
    替代股票送存者,得暫以新股權利證書或股款繳納憑證送存分戶保管
    ;並於股票印製完成時立即更換之。
二、一般分戶保管:非屬特別分戶保管送存者。
    發行人董事、監察人及特定股東以帳簿劃撥方式將有價證券依主管機
    關、證交所或櫃買中心規定提交集中保管一定期間者,應依據發行人
    辦理特定保管帳戶有價證券集中保管帳簿劃撥作業配合事項辦理。
第四條
向本公司開設特別分戶保管帳戶者,以證交所或櫃買中心同意上市(櫃)
之發行人為限。
向本公司開設一般分戶保管帳戶,依主管機關公開發行公司董事監察人股
權成數及查核實施規則規定送存者,以發行人為限;其餘以發行人或其董
事、監察人或以大額送存之特定股東為限。
第五條
向本公司申請開設分戶保管帳戶時,應檢具下列書件:
一、開戶申請書乙份。
二、開戶契約書:特別分戶保管三份,一般分戶保管二份。
三、印鑑卡三份。
四、公司登記證明文件或商業登記證明文件或身分證影本乙份。
五、董事、監察人及特定股東之身分持股證明文件。
六、主管機關核准公開發行文件影本(特別分戶保管免附)。
七、主管機關、證交所或櫃買中心通知送存集中保管之文件影本(一般分
    戶保管免附)。
八、委託發行人開戶之委託書(董事、監察人及特定股東已辦妥信託登記
    者,委託書以受託人名義為之,並載明董事、監察人或特定股東名稱
    及信託關係)。
第六條
委託保管人辦理分戶保管有價證券(已辦妥信託登記者,以交付信託之董
事、監察人或特定股東保留運用決定權者為限)送存,須填具有價證券保
管明細清單三份連同經股務單位鑑定真實無誤後之有價證券,送交本公司
核點。本公司於核點無誤後,開立「有價證券保管證領取憑單」交付委託
保管人,並俟有價證券建檔作業完成及委託保管人繳清保管費後,核發「
有價證券保管證」,由委託保管人憑「有價證券保管證領取憑單」換領之
。
因保管屆期,委託保管人申請將送存之有價證券轉存至證券所有人之往來
參加人保管劃撥帳戶者,其送存之有價證券及過戶申請書出讓人欄應由證
券所有人簽名或加蓋原留存發行人印鑑。
第七條
委託保管人辦理分戶保管有價證券領回,須提示「有價證券保管證」,及
填具「分戶保管有價證券領回申請書」,並簽蓋原留印鑑辦理。若屬部份
領回,則由本公司於「有價證券保管證」登錄餘額。
本公司於委託保管人申請領回日之次一營業日前將有價證券交付之。
委託保管人如係委託他人代領時,本公司應核對受託代領人身分資料。
證券所有人保管屆期之有價證券欲轉存至其往來參加人保管劃撥帳戶者,
應填具「領回代轉申請書」委由委託保管人向本公司申請。
委託保管人接獲證券所有人之申請,應於申請領回日之二營業日前,檢具
「領回代轉申請書」、「有價證券領回代轉帳明細清單」、委託代轉有價
證券名冊之電腦媒體及申請書向本公司辦理,本公司於申請領回日之次一
營業日前將有價證券送往發行公司辦理銷除前手,並由發行公司開立「保
管股票領取憑單」(或保管單)交付本公司。
本公司於申請領回日次二營業日憑「保管股票領取憑單」(或保管單)至
發行公司領取完成銷除前手之有價證券,並將有價證券撥入指定之保管劃
撥帳戶。
第八條
「有價證券保管證」或「有價證券保管證領取憑單」遺失、毀損時,應由
委託保管人填具「分戶保管有價證券保管證、有價證券保管證領取憑單掛
失/毀損補發申請書」,向本公司申請補發。
委託他人辦理者,受託代理人另須檢具委託書。
第九條
委託保管人申請印鑑更換、掛失,須填具「分戶保管印鑑卡更換申請書」
,連同新印鑑卡三份,送交本公司辦理。
委託他人辦理者,受託代理人另須檢具委託書。
第十條
送存分戶保管之有價證券,倘有權利瑕疵或法律爭議或發生其他疑義時,
屬特別分戶保管者,由本公司函主管機關、證交所或櫃買中心處理。屬一
般分戶保管者,本公司得通知委託保管人辦理領回、更換或補正。
第十一條
本公司辦理有價證券分戶保管作業,依據本公司收費辦法計收費用。
第十二條
本配合事項未盡事宜,悉依本公司業務操作辦法及其他相關規定辦理。
4. 臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理跨國發行有價證券帳簿劃撥作業配合事項 民國 107 年 01 月 23 日修正(現行法規)
第二條
本配合事項所稱之跨國發行有價證券包括:
一、外國有價證券
  (一)外國發行人至國內發行之第二上市(櫃)公司股票。
  (二)境外基金管理機構或其指定機構(以下稱境外基金機構)依境外
        基金管理辦法募集銷售且於國內上市之境外指數股票型基金受益
        憑證、基金股份或投資單位(以下稱境外指數股票型基金受益憑
        證)。
二、海外股票指本國發行人至國外發行之海外股票。
第六條
外國發行人或總代理人申請將外國有價證券以帳簿劃撥方式配發/交付至
國內投資人保管劃撥帳戶時,依下列程序辦理:
一、外國發行人、總代理人或其在國內股務代理機構應於指定劃撥日前二
    營業日下午五時三十分前,檢具主管機關核准證明文件、配發/交付
    名冊、電腦媒體及配發/交付數額等資料向本公司申請辦理配發/交
    付作業。
二、本公司核對前款文件,並與外國保管、劃撥或結算機構確認保管數額
    後,於指定劃撥日,依配發/交付名冊將外國有價證券配發/交付至
    指定之帳戶,即辦理參加人帳簿之登載,並通知參加人於其客戶帳簿
    為必要之登載。
第七條
本公司辦理外國有價證券買賣劃撥轉帳作業,依據證券交易所(以下稱證
交所)或證券櫃檯買賣中心(以下稱櫃買中心)相關規定辦理。
參加人辦理外國有價證券私人間直接讓受、繼承、贈與、抵繳股款、拋棄
股份、設質交付及信託等作業,依據本公司相關配合事項規定辦理。
第八條
外國有價證券買賣發生錯帳、違約時,依據證交所或櫃買中心相關規定辦
理。
第九條
參加人受理客戶申請將外國有價證券自外國保管、劃撥或結算機構之帳戶
匯撥至國內保管劃撥帳戶時,依下列程序辦理:
一、客戶應填具「外國有價證券跨國匯入申請書」,向其往來參加人申請
    。申請匯撥之有價證券屬境外指數股票型基金受益憑證之聯合申購者
    ,參加人應於客戶填具之「外國有價證券跨國匯入申請書」載明群組
    編號。
二、參加人審核申請資料無誤後,將申請書送交本公司(申請書得先傳真
    至本公司,但正本應於申請日起二個營業日內送交本公司)。
三、本公司接獲參加人之申請,於確認符合控管額度後,即將相關資料通
    知外國保管、劃撥或結算機構。屬境外指數股票型基金受益憑證之聯
    合申購者,本公司彙總同一群組編號之申請數額後,辦理通知事宜。
四、本公司接獲外國保管、劃撥或結算機構通知,與參加人申請資料核對
    無誤後,即辦理參加人帳簿之登載,並通知參加人於其客戶帳簿為必
    要之登載。經核對不符時,即通知雙方辦理更正。雙方無法於五個營
    業日內更正時,即通知外國保管、劃撥或結算機構辦理撥回。
五、參加人向本公司申請跨國匯入之資料,自申請日起三個營業日內,本
    公司仍未接獲外國保管、劃撥或結算機構之匯入通知時,即通知參加
    人於二個營業日內處理,到期仍無法處理時,本公司即將該申請視為
    無效,並通知參加人。
第十條
參加人受理客戶申請將外國有價證券自國內保管劃撥帳戶匯撥至其指定之
外國保管、劃撥或結算機構之帳戶時,依下列程序辦理:
一、客戶應提示證券存摺(無摺戶者免)、填具「存券匯撥申請書」及「
    外國有價證券跨國匯出申請書」,並簽蓋原留印鑑後,向其往來參加
    人申請。
二、參加人審核申請資料無誤後,操作「存券匯撥」交易(交易代號 130
    )將匯出之外國有價證券自客戶保管劃撥帳戶撥入本公司國際有價證
    券專戶(帳號 99709999900),並將「存券匯撥申請書」及「外國有
    價證券跨國匯出申請書」送交本公司(申請書得先傳真至本公司,但
    正本應於申請日起二個營業日內送交本公司)。
三、本公司彙總參加人申請外國有價證券匯出資料後,通知外國保管、劃
    撥或結算機構辦理跨國匯撥事宜。
四、本公司接獲外國保管、劃撥或結算機構通知匯出資料與參加人申請之
    匯出資料不符時,本公司即通知參加人辦理更正。參加人無法於五個
    營業日內更正時,本公司即予以撥回,並辦理參加人帳簿之登載,並
    通知參加人於其客戶帳簿為必要之登載。
第十三條
外國發行人或總代理人應於本公司所在地自行設置或指定代辦股務機構(
以下稱股務機構),辦理股務事務相關作業。
前項股務機構,其人員、資格、設備及內部控制制度應符合公開發行股票
公司股務處理準則相關規定。
外國發行人或總代理人應於有價證券上市(櫃)前,將第一項股務機構之
單位名稱、辦公處所等通知本公司。外國發行人或總代理人如更換股務機
構或股務機構變更營業處所時,應於決定後三日內通知本公司;股務機構
與外國發行人或總代理人終止委任辦理股務事務時,亦同。
第二十三條
參加人受理客戶申請將海外股票自外國保管、劃撥或結算機構之帳戶匯撥
至其指定之國內保管劃撥帳戶時,依下列程序辦理:
一、客戶應填具「海外有價證券跨國匯入申請書」,向其往來參加人申請
    。
二、參加人審核申請資料無誤後,將申請書送交本公司(申請書得先傳真
    至本公司,但正本應於申請日起二個營業日內送交本公司)。
三、本公司接獲外國保管、劃撥或結算機構通知,與前款參加人申請資料
    核對無誤後,即辦理參加人帳簿之登載,並通知參加人於其客戶帳簿
    為必要之登載。經核對不符時,即通知雙方辦理更正。雙方無法於五
    個營業日內更正時,即通知外國保管、劃撥或結算機構辦理撥回。
四、參加人向本公司申請跨國匯入之資料,自申請日起三個營業日內,本
    公司仍未接獲外國保管、劃撥或結算機構之匯入通知時,即通知參加
    人於二個營業日內處理,到期仍無法處理時,本公司即將該申請視為
    無效並通知參加人。
第二十四條
參加人受理客戶申請將海外股票自國內保管劃撥帳戶匯撥至外國保管、劃
撥或結算機構之帳戶時,依下列程序辦理:
一、客戶應提示證券存摺(無摺戶者免)、填具「存券匯撥申請書」及「
    海外有價證券跨國匯出申請書」,並簽蓋原留印鑑後,向其往來參加
    人申請。
二、參加人審核申請資料無誤,並通知本公司確認符合控管額度後,操作
    「存券匯撥」交易(交易代號 130),將匯出之海外股票自客戶保管
    劃撥帳戶撥入本公司國際有價證券專戶(帳號 99709999900),並將
    「存券匯撥申請書」及「海外有價證券跨國匯出申請書」送交本公司
    (申請書得先傳真至本公司,但正本應於申請日起二個營業日內送交
    本公司)。
三、本公司彙總參加人申請海外股票匯出資料後,通知外國保管、劃撥或
    結算機構辦理跨國匯撥事宜。
四、本公司接獲外國保管、劃撥或結算機構通知劃撥資料有誤時,本公司
    即通知參加人辦理更正,參加人無法於五個營業日內更正時,本公司
    即予以撥回,並辦理參加人帳簿之登載,及通知參加人於其客戶帳簿
    為必要之登載。
第二十五條
外國保管、劃撥或結算機構申請將海外股票自其保管劃撥帳戶匯撥至其他
外國保管、劃撥或結算機構保管劃撥帳戶時,依下列程序辦理:
一、申請匯出及匯入之外國保管、劃撥或結算機構應分別將匯撥資料通知
    本公司。
二、本公司核對雙方匯撥資料無誤後,即辦理其帳簿之登載;經核對不符
    時,應通知雙方辦理更正。雙方無法於五個營業日內更正時,即通知
    雙方辦理撥回。
第二十八條
海外股票所有人名冊之編制,依下列程序辦理:
一、外國保管、劃撥或結算機構應依據本公司業務操作辦法規定,編製海
    外股票之證券所有人名冊通知本公司;外國保管、劃撥或結算機構無
    法及時提供投資人明細資料時,則本公司以該機構為名義持有人。
二、海外股票之證券所有人名冊與本公司保管之資料有不符情事時,本公
    司與外國保管、劃撥或結算機構應共同查明原因後調整之,並通知本
    國發行人。
第三十條
參加人申請辦理跨國匯撥作業後,其核帳及日結作業,依下列程序辦理:
一、參加人申請跨國匯入,於接獲本公司撥入通知後,操作「匯撥轉帳交
    易明細查詢」交易(交易代號: 167),列印「匯撥轉帳交易明細資
    料查詢單」,並與相關跨國匯入申請書資料核對。
二、參加人申請跨國匯出,於當日營業終了操作「存券交易日結資料查詢
    」交易(交易代號 165)列印「存券交易異動表」,並與「存券匯撥
    申請書」及相關跨國匯出申請書等資料核對。
第三十二條
參加人將跨國發行之有價證券交付本公司集中保管,及向本公司申請辦理
跨國匯撥時,本公司除依收費辦法計收費用外,另依外國保管、劃撥或結
算機構所訂之收費標準,向參加人計收相關費用。
第三十三條
本配合事項未盡事宜,悉依相關法令及本公司業務操作辦法規定辦理。